Codi de bones pràctiques per a millorar la solvència d’autònoms i empreses

Codi de bones pràctiques per a millorar la solvència d’autònoms i empreses i extensió del venciment dels préstecs amb aval públic

El Consell de Ministres ha aprovat un Acord pel qual s’estableixen les característiques i requisits d’aplicació de les mesures de suport públic a la solvència d’autònoms i empreses establertes en el Reial decret llei 5/2021, així com el Codi de Bones Pràctiques al qual podran adherir-se les entitats financeres que hagin canalitzat avals públics o s’hagin beneficiat de reavals públics des del 17 de març de 2020.

L’aprovació d’aquest Codi proporcionarà un marc per a la coordinació dels organismes públics amb les entitats financeres per a gestionar de manera eficient les diferents mesures disponibles per a reforçar la solvència d’autònoms i empreses i preservar un teixit productiu solvent i amb capacitat de contribuir a la recuperació econòmica del país.

Aquest marc de coordinació i col·laboració permetrà facilitar alternatives a autònoms i empreses que comptin amb finançament amb aval públic, per a l’extensió i reestructuració del conjunt dels seus deutes, garantint també el bon ús dels fons públics.

Les mesures de suport a la solvència aprovades en l’últim any i, en particular, les previstes en el Reial decret llei aprovat el 12 de març per import de 11.000 milions d’euros, estan dirigides a empreses viables en els sectors més afectats per la pandèmia, canalitzant recursos públics al conjunt de l’economia amb la finalitat de prevenir problemes de solvència i sobreendeutament en empreses viables que puguin llastrar la recuperació econòmica.

El Reial decret llei establia tres nivells d’actuació: ajudes directes per a reduir l’endeutament per import de 7.000 milions d’euros i canalitzades a través de les Comunitats Autònomes; reestructuració de deutes per a les empreses amb un major nivell de deute financer, mesura a la qual es destinaran 3.000 milions d’euros i, en últim terme, la creació d’un fons públic de 1.000 milions d’euros gestionat per *COFIDES per a capitalitzar empreses de mitjana grandària que requereixin un suport addicional.

L’Acord adoptat avui estableix mitjançant el Codi de Bones Pràctiques les línies d’actuació de les entitats financeres i dels organismes públics, així com els requisits perquè empreses i autònoms puguin beneficiar-se de les mesures dirigides a la reestructuració de deutes financers.

Amb la finalitat de reforçar la solvència de les empreses, s’han establert tres mesures per als préstecs que compten amb aval públic: una nova ampliació de venciment dels préstecs coberts amb aval públic; el manteniment de l’aval públic en els casos de conversió dels préstecs en préstecs participatius; i com a mesura d’últim recurs, la realització de transferències per part de l’Estat per a reduir el finançament amb aval públic sol·licitada durant la pandèmia. Aquesta mesura suposarà també un esforç per part de les entitats financeres concedents del finançament, que assumiran una quitació per la part proporcional no avalada del préstec.

Amb l’adopció d’aquestes mesures, Espanya disposa d’un catàleg complet d’instruments per a prevenir un possible impacte macroeconòmic i sobre l’estabilitat financera de possibles problemes de solvència d’autònoms i empreses.

 

Codi de Bones Pràctiques

El Codi de Bones Pràctiques aprovat regula el marc de reestructuració per a clients amb finançament avalat. Si bé es tracta d’un codi d’adhesió voluntària per a les entitats financeres, amb la finalitat de proporcionar transparència als clients i de generar els incentius adequats, s’estableix l’obligació d’informar els clients sobre les entitats adherides i no adherides a aquest.

Les entitats disposaran d’un mes per a comunicar a la Secretaria General del Tresor i Finançament Internacional la seva adhesió, qui publicarà un llistat d’entitats amb avals públics que han subscrit el Codi de Bones Pràctiques i un altre amb les entitats que no l’han ratificat.

Les entitats financeres que s’adhereixin a aquest Codi es comprometran a estudiar la situació financera de les empreses i autònoms que el sol·licitin i gaudeixin de finançament amb aval públic, contreta per les empreses i autònoms entre el 17 de març de 2020 i la data de publicació del Reial decret llei 5/2021, de 12 de març.

Es comprometen també a millorar la coordinació amb altres entitats financeres amb les quals l’autònom o empresa mantingui un deute financer amb la finalitat d’oferir alternatives als clients per a mantenir la seva solvència i viabilitat. A aquest efecte, s’estableixen unes regles de coordinació amb majories d’arrossegament entre entitats financeres. Així mateix, les entitats hauran de mantenir obertes les línies de circulant del beneficiari fins al 31 de desembre de 2022.

Sobre la base de l’anàlisi del client que faci l’entitat financera adherida al Codi de Bones Pràctiques, es podran recordar les mesures més ajustades a les necessitats dels clients, garantint el bon ús dels fons públics per a continuar l’activitat d’autònoms i empreses i mantenir l’estabilitat financera.

El segon bloc s’orienta a la reestructuració de deute financer covid amb una dotació de 3.000 milions d’euros. L’acord del Consell de Ministres de l’11 de maig de 2021 aprova els àmbits i les condicions d’aquesta línia de reestructuració. Si bé caldrà esperar a analitzar el còdi i conèixer les entitats que s’hi adhereixin, les empreses i autònoms poden començar ja a fer una planificació econòmic financera a llarg termini.

Des del departament de Consultoria Estratègica i Finançament de PIMEC, aconsellem definir una estratègia que millori la posició de solvència, tot enfocant la seva implantació.

A qui van adreçades les mesures de reestructuració de les línies de finançament ICO especials covid-19?

Caiguda de facturació 2020 respecte a 2019	_30 %
Resultats	_Per accedir a la conversió de préstecs participatius i a la recepció de transferències per reduir el deute (quitança) caldrà haver declarat un resultat negatiu després d’impostos.
Corrent d’operacions	_L’empresa ha d’estar al corrent de pagaments de les operacions i no estar en concurs.
Requisits d’aprovació	_Sobre la base d’anàlisi del client que faci l’entitat adherida al Codi de Bones Pràctiques.

I) Extensió del venciment dels préstecs amb aval públic. 

Quan serà d’obligada aplicació?	_Per les entitats que hagin subscrit el Codi de Bones pràctiques i per a les empreses que acompleixin els requisits esmentats.
Quan serà d’aplicació voluntària?	_Quan no es compleixi amb el requisit de caiguda mínima de la facturació.
Ampliació carència	_Segons l’acord de les parts.
Elements pendents	_Codi de Bones Pràctiques i taules de repercussió de nous costos de l’aval.

II) Conversió en préstecs participatius

Objectiu de la conversió	_Reforçar els recursos propis de les empreses, al tenir aquests préstecs un tractament equivalent al capital a efectes mercantils.
Requisits previs	_Segons quadre inicial (caiguda facturació i pèrdues/ corrent pagaments)
	Pendents de definició les condicions i requisits

 

III) Transferències per a la reducció del principal ICO covid-19 (quitances) 

A qui va adreçat?	_Empreses i autònoms que hagin rebut finançament amb aval ICO durant la pandèmia i que acompleixin els requisits de pèrdua de facturació, pèrdues i corrent de pagaments.
Requisits previs	_Acord de renegociació entre empresa i entitat financera.
Reduccions del principal (percentatge quitança respecte al principal avalat)	_50 % del principal avalat si la caiguda de la facturació és inferior al 70 % (i superior al 30 %)
	_75 % del principal avalat si la caiguda de la facturació és superior al 70 % (i superior al 30 %)
Límit línia	– 2750 milions per avals ICO – 100 milions per avals Cesce – 150 milions per avals gestionats per CERSA

 

Consells d’actuació

• Durant el pròxim mes es coneixeran les entitats adherides al Codi de Bones pràctiques.
• La implantació d’aquestes mesures requereix d’una planificació financera a mig termini.